浅析人寿保险在企业主资产保全和传承中的六大

　　论文摘要 在企业主资产保全和传承中，大额人寿保单具有私人银行、担保公司、现金工厂、防火墙、身价单和战略金库等六大功能。

　　论文关键词 人寿保险 私人银行 担保公司 现金工厂 战略金库

　　一般来说，资产保全的概念就是让企业主自己所创造的财富保值增值，而资产传承的含义不仅仅是企业主本人财富保值增值，而且按照这种方式一辈一辈地传下去，成就一个富贵的家族。这就需要有切实可行的方法并配备强大的工具才行。我们举例说明。某企业主王女士56岁，在准备将自己的企业逐步交付给儿子经营之际，为自己投保了一份两全人寿保险，年缴保费200万元，五年缴费，累积缴费1千万元。到98岁满期给付1000万元+累计分红2400万元+累计生存保险金993万元。共计可获得收益4393万元（以上是保险公司给客户提供的利益演示表上的数据）。列表显示，这款人寿保险保单具有储蓄功能，可以使该客户为自己积攒一些养老金。现在我们关注的是，为什么就为这么一点苍头小利这位企业家还要投以重金购买？我们用现实生活中的实例来说明人们投保保险的目的的不同。贝克汉姆出战2006年德国世界杯前，为自己的黄金双脚购买了一份意外伤害保险，保额高达3100万英镑，约合3.4亿元人民币，他的保单和一个普通客户投保一份保额为2万的意外伤害保险的内容几乎是一样的，保单上的保险责任是，如果因意外事故造成双脚伤害（贝克汉姆是限制在比赛中因意外事故造成双脚伤害），保险公司按保单上的保额给以理赔。就是说保险公司给付了理赔金后，保险责任就已经完成了。那会产生什么样的效果呢？普通客户保2万的目的是万一伤了双脚，保险公司要赔偿2万元治双脚，他投保的目的是为了获得医疗费；而贝克汉姆是双脚伤了要保险公司理赔3.4个亿。至于治不治双脚，怎样治疗等等就统统和保险公司无关了。很明显，他投保的目的并不是为了保双脚，也不是获得医疗费，而是为了钱。仅仅只是保额上的差别，就造成了保单功能的巨大差别。同理，企业家要的也绝不是他购买的这份保单所带来的这一点点红利，而是保单账户的强大功能。企业主在企业的经营过程中恰当的运用这些功能，可以大大增强企业的综合实力和竞争力。

　　一、人寿保险的第一大功能：私人银行

　　我们都知道，银行为企业提供最基本的支持就是提供贷款。本案例就是利用一个五年计划，建立了一家专为本企业服务的专用银行，这家私人银行可以为本企业提供如下支持。
　　1.终身贷款。从保单生效之日开始，直到98岁，可贷款期间为42年。缴费期满后贷款额度在本金的40-70%之间，也就是400-700万，额度从低到高呈不断上涨趋势。
　　2.低息贷款。按银行同期6个月贷款利率略有浮动，而不是按42年的期间核定利率。
　　3.无条件贷款。贷款的期限和利率等都是保险合同里规定的，所以是无条件的。
　　4.救命贷款。这家私人银行所提供的贷款与银行提供的贷款有根本性质的不同。银行贷款用的是银行的钱，企业经营情况好的时候可以正常提供，一旦形势不妙最先撤梯的就是银行；而这家私人银行的贷款不同，钱是自己家的，正常的时候和银行贷款所起的作用是一样的，当企业遇到困难的时候，可能所有的贷款全部撤离了，只有这家私人银行的贷款是永远不会撤的，他会和企业同生死共患难，是可以真正帮助企业渡过难关的那种。
　　总之，根据企业获得周转资金方式的不同，可以将企业分为三种类型：第一类企业很难得到银行的贷款，资金周转发生困难时只好借高利贷，在解决了资金周转问题的同时，也给企业戴上了一条沉重的枷锁，这一类企业最不稳定，风险也最大；第二类企业能够获得银行的支持，可以正常经营；第三类企业不仅有银行的支持，还有自己的私人银行做后盾，是最稳健的一种。

　　二、人寿保险的第二大功能：担保公司

　　担保公司属于非金融机构，具有借款担保、票据证券担保和交易履约担保等功能。在上面的例子中，当王女士的保单生效后就有了此项功能。缴费期满后即可提供1千万元的担保，随着保单价值的提高还可以不断增加担保的额度。它可以为企业增加投资渠道，拓宽财路；可以增加企业的信誉度，使经营更加稳健；企业危难之时可抵押贷款，帮助企业渡过难关。
　　为什么大额人寿保单能够成为为企业主公认的资信呢？首先，大额人寿保单的客户一般都选择实力强、信誉好的大型保险公司；其次，人寿保险公司对于大额的人寿保单的审核都比较谨慎，比如，高保障型的人寿保单通常体检会比较严格，高保额的人寿保单的契约调查很严。能够拥有高额人寿保单的客户应该就是三证齐全了：医院的健康诊断书、诚信评估机构的品牌证书和代表责任和价值的爱心证书。
　　用人寿保单所做的担保或抵押具有明显的优势：第一，他不需要反担保，风险是最低的。第二，也是他最奇妙的地方是：可分可合、可攻可守，分散风险、化解危机。
　　人寿保单都可以担保什么呢？第一就是保企业。在企业正常经营的时候，人寿保单可以增加企业的信誉度，使企业的经营更加稳健；如果感到前景不好随时可以出手的，小到一个门头的出兑、出卖，大到集团公司的兼并、重组，只要钱给到位了就行，但是人寿保单作为核心资产应当是永久保留的。巴菲特的伯克希尔哈撒韦公司的核心资产就是保险，核心的核心是再保险。第二就是保被保险人自己，只要保单价值足够大，无论发生什么风险都可以保证被保险人和他的家人荣华富贵。

　　三、人寿保险的第三大功能：现金工厂

　　老板是保单的被保险人，员工是保险公司资产管理团队的投资专家，一般都是国际一流的投资高手。经营管理由保险公司负责，按法律规定所赚得的利润至少70%归被保险人所有。产品是免税保值的专属货币（真金白银）。经营模式是年复利滚动增长，经过若干年的积累后，创造大量的免税现金。
　　但是这种复利大部分客户是拿不到的，为什么呢？复利实现利润最大化的条件有两个：一是雪球要足够大；二是时间要足够长。首先这里就有一个从量变到质变的问题，保费足够多、雪球足够大才能称之为钱工厂，复利对于路边卖茶蛋的小摊就没有很大的利益。其次这个现金企业和我们正常公司的经营不同，使的是两路劲，公司经营赚的是快钱，钱来的快，走的也快，这个钱工厂经营的是慢钱，是先慢后快，赚的是很长时间以后才用的钱，比如养老的钱。本案是按3%复利演示的，投入的是一千万资金，产出的是四千四百万的利润，有的保险公司的红利演示表是按6%进行演示的，产出的就是几个亿的利润。
　　这家现金工厂的成果是免税倍增的。其现金的计算方法与普通账户的计算方法不同：本账户的1元收益相当于普通账户中的2元。因为无论是遗产税法还是个人所得税法采用的都是超额累进税制，在个人所得税税率表一（工资、薪金所得适用）中，超过10万元以上的部分税率是45%，在个人所得税率表二（个体工商户的生产、经营所得和对事业单位的承保经营、承租经营所得适用）中，超过5万元的部分税率是35%，在遗产税草案中，超过1千万以上部分税率是50%。如果按照遗产税法，本账户中的4500万元的价值就差不多相当于其他方式所得9000万元的价值，这就是人寿保单账户和其他账户的根本区别。
　　同样的保单在普通客户手里就是个存折，可是在一个大企业家手里他就成了一家金融企业的营业执照，保单虽然是在我们自己手里，可是保单里的钱可是一点儿也没闲着，在保险公司为我们雇用的专家团队手里运作着。

　　四、人寿保险的第四大功能：防火墙

　　防火墙功能是人寿保险保单最基本的功能，这个防火墙有以下作用。
　　1.免税功能。世界上几乎所有的国家都对保险收益金免税。因为保险最大的受益者是国家。保险是经济的稳定器和助推器。遇到重大灾害，强大的社会保障体系还以大大减轻政府的负担。
　　2.避债功能。人寿保险体现的是生命的价值，是不能用于还债的。我们再从法律角度看，我国大陆居民的私人财产有5种：不动产、动产储蓄、投资及其收益、继承权。这些财产都小于债权，一旦欠债，所有这些财产就都是还债的材料，在这里唯一大于债权的是保单的受益权。因此，也有人说寿险保单是财富的天然守门员。而在我国60多家人寿保险公司的几千个险种当中，具有避债功能的险种并不多，只有选对险种才能避债。
　　3.防受益人。前面第二项功能中，用保单做抵押担保最安全，因为所有权没有发生转移，如用诸如房屋、股票、黄金、古董等恐有节外生枝，被牵制裹挟之忧可能还需要反担保。
　　投入防火墙资金的比例应当是多少呢？投入企业主个人人寿保险的钱，比例不能太高，也不能太低。太高就削弱了投资的力度，太低则起不到防御的作用，一般为占总资产的10-20%。
　　五、人寿保险的第五大功能：身价单

　　1.从企业资产配置的角度来看，企业的价值和企业家的价值是不同的
　　企业的价值和企业家的价值是两个截然不同的概念。但在一个健康的、稳定经营的企业中，企业价值和企业家价值这两者的比例一定是平衡的。一个值钱的企业家领导的不值钱企业可以打败一个不值钱的企业家领导的值钱企业，一个一流的企业家率领的三流企业可以打败一个三流的企业家率领的一流企业。企业的价值是用货币来衡量的，可以是港币、人民币或者是美元等，而作为企业家借助了人寿保险这个金融工具，能够把这种强大的金融工具成功地运用到企业的经营中。
　　2.从家庭资产配置的角度来看，家庭的核心资产是人寿保单，而不是那些个消费品、日用品和现金。如果把日用品、消费品和现金等都看成是财富，人寿保单就是财富的来源之一，并且随着时间的推移，它将成为家庭财富的最主要来源。
　　3.从经济学的角度来说，有的人是资产，有的人就是负债。人是有高低贵贱之分的，当人和财富合二而一的时候，人本身就是资产，就是财富。如果利用人寿保单把所有的家庭成员都都变成了资产，而且是优良资产，那这个家庭从此就会从小到大、从弱到强，直到繁衍出一个强大的家族。

　　六、人寿保险的第六大功能：战略金库

　　从宏观上看，人寿保险保单账户可以用做人生乃至整个家族的战略调节金库。人寿保单用做整个家族的战略调节金库需具备两个条件。
　　首先，用作战略金库的账户必须是商业保险账户。商业保险则不同于社会养老保险，在商业保险中，被保险人对该保单依法享有占有、使用、收益和处分权，当被保险人去世时，账户中的保险金额会由被保险人指定的受益人合法继承，不会有一分钱的损失。账户中的资金具有高度的安全性。当该账户中的资金量少的时候，他只是一个普通的补充养老账户，当该账户中的钱足够多，就会产生一个质变的过程，这个账户就由一个普通的养老账户变成了一个战略储备金库。
　　其次，人寿保险保单账户能否成为战略金库还要取决于企业家的眼光和格局。我们知道，在我国金融体系下，银行不仅仅是经营货币、办理信贷、结算业务的经济组织，同时又是国家宏观调控经济的重要机构。而李嘉诚用本人的人寿保单建立这个战略金库，其巨额的资金量足以与一家实力雄厚的银行匹敌，其在李氏家族中的作用和影响举足轻重，其作用已不仅仅是为企业提供一点贷款等等，而是整个家族代际传承、管理和调节经济的重要金融杠杆。