人身保险保全业务洗钱风险分析

摘　要：随着保险业务的快速增长，在我国银行系统反洗钱力度越来越强的情况下，一些“黑钱”开始涌向保险业这个渴望极度扩张的行业。洗钱分子利用其中的保全业务环节进行洗钱，本文将从风险管理角度入手，对保险行业洗钱风险进行分析与研究。

关键词：洗钱 保全业务 风险辨认 风险衡量 风险执行

洗钱是目前国际社会普遍关注的焦点和热点问题，同时也逐步成为我国金融监管的重点问题之一。当前我国金融保险业发展迅速， 2011年全国保费收入1.43万亿元，保险公司总资产达到5.9万亿元，保险业自身特点导致了洗钱风险在不断增加。从实践来看，保险业洗钱风险主要集中在人身保险的保全业务上。人身保险保全业务由于具有灵活多变、选择性强和产品更新快等特点，最容易成为洗钱分子的犯罪工具。为预防和打击利用人身保险保全业务的洗钱行为，首先要清楚的辨认保全业务中的洗钱手段，其次应分析各类保全业务发生洗钱风险的可能性及严重性，最后根据分析制定相应的政策措施。
1 洗钱的概念及危害
1.1 什么是洗钱？
　　洗钱一词，在西班牙语中称“Blangueo”,是漂白的意思；而在意大利语中称“Riciclaggio”,意为再循环。“洗钱”是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为[1]。利用保险业洗钱在我国尚无法律上的明确界定，理论界一般将其概况为投保人利用保险机构使非法收益合法化，或者将集体的、国家的公款转入单位“小金库”，化为个人私款或逃避纳税的行为。
1.2 洗钱的危害
　　洗钱使犯罪收入合法化，阻碍司法机关追查，妨害司法程序，又为制毒贩毒、恐怖活动、走私、腐败以及其他犯罪活动提供进一步经济支持使得这些犯罪活动能继续进行；黑钱洗白后堂而皇之地流入正常的国民经济体系，破坏市场经济规则，干扰宏观和微观经济运行；黑钱又和政治结合，形成所谓“黑金政治”，造成严重腐败，轻则影响政府运行效率，重则危及国家政治稳定和社会安定。由此可见，不能把洗钱看成是一个单纯的刑事问题，无论在经济还是政治领域，洗钱犯罪都将产生极其恶劣的影响，严重危害一个国家的经济发展，政治稳定和社会安定。
2保全业务及风险
寿险合同一般为长期合同，保险期限通常为10年、20年甚至可以是终身。在漫长的人生岁月里，由于身体和经济状况的变化等许多因素都会导致客户及保单某些信息或投保意愿的改变。保全是指保险合同生效后，保险公司为了维持人身保险合同持续有效，根据合同条款约定及客户要求而提供的一系列服务。例如：基本信息（如地址、电话等）变更、投保人变更、受益人变更、犹豫期退保、退保、保单质押贷款、复效、生存给付、补发保单等 [2] 。
保全不像个险新契约业务流程是一个单线流程，保全各个环节之间的相关性很强，如投保人基本信息变更，可能会引起职业、经济收入、社会关系等一系列的变更。每一项保全变更是否蕴含洗钱风险，这就需要保险公司对客户身份及其交易进行持续的识别与监控。
3保险业洗钱风险分析
　　风险管理是指对影响企业目标实现的各种不确定性事件进行识别和评估，并采取应对措施将其影响控制在可接受范围内的过程。
本文我们将对保险业中的保全风险进行风险辨认、风险衡量以及风险执行这三个过程进行分析。
3.1风险辨认
　　案例一：李某于2010年5月3日在某商业银行购买了一个保险公司的银代险，用贪污受贿所得趸交保费200万元。2010年5月10日提出犹豫期减保50万元，2011年1月又通过保单质押贷款70万元。
　　案例二：2002年底，一家公司为上百名中层干部购买50万元以上的团体养老保险，三年以后，这些员工利用各种理由退保。
　　案例三：2007年，投保人李某为未成年儿子购买保费70万元，保额上百万元的两全保险，受益人也为李某。2010年李某兄弟通过虚假证件等将投保人和受益人名字变更，2011年退保。完成了该笔保费从李某到李某兄弟的转移。
下面简要列举一些大额交易及可疑交易的识别与辨认[3]：
发生单笔或当日累计人民币交易20万元以上
短期内分散投保 、集中退保或及集中投保、分散退保且不能合理解释
频繁投保、退保，变更险种或保险金额
对保险公司的审计、核保、理赔、给付、退保规定异常关注，而不关注保险产品的保障功能和投资收益
犹豫期退保时称大额发票丢失，或者同一投保人短期内多次退保遗失发票总额达到大额的
所获得的多张保单同一投保人、被保险人及受益人姓名、住所、联系方式或者财务状况不一致
以趸交方式购买大额保单，与其经济状况不符的
大额保单犹豫期退保、保单生效后短时间内退保，并要求退保金转入第三方账户或非缴费账户的
┄┄
3.2风险衡量
　　风险都是源自未来事件的不确定性，从数学角度看，它表明的是各种结果发生的可能性。风险衡量是指发生保全业务洗钱风险所带来损失的概率和损失程度，也即可能性与严重性[4]。

严重性与可能性举证表
严重性
可能性
A.毁灭性的
1.几乎可确定
B.非常严重
2.高度可能
C.相当严重
3.相当可能
D.严重
4.有可能
E.比较不重要
5.不太可能
F.不知道
6.不知道
　　虽然保险业保全业务洗钱风险的严重性与可能性都是主观的，但保险公司依然可以根据已有的保全数据及其发生的金额，定出该风险的可能性与严重性。
　　例如：我们将保全发生的金额按照大小进行排列，金额越大，损失越严重。
A．毁灭性的
B．非常严重
C．相当严重
D.严重
E．比较不重要
100万以上
50-100万
20-50万
10-20万
10万以下
　　另外根据涉嫌洗钱的已有的保全类型发生概率推导该风险的可能性。
评估项目
可能性
给付类
保全项目
退保
1

减保
1

生存给付
3

保单质押贷款
2

非给付类
保全项目
基本信息变更
4

投保人、受益人变更
3

保单迁移
3

保单挂失、补发
3

缴费方式变更
3
支付保费类
新增附加险
5
　　上表中，给付类的保全业务发生洗钱风险的可能性较高，原因在于洗钱分子将非法收入“漂白”后会急于使用该资金，并且付费类业务特别是退保是该非法收入退出保险公司的最后一道门槛，所以发生洗钱的可能性较大；生存给付可能性较小是因为一般生存给付一般等待的时间很长。
　　另外，除根据保全业务数据经验进行可能性分析以外，有部分保全项目还会考虑金融保险公司内部操作系统以及工作规程的严肃性。比如保单迁移与保单挂失，如洗钱分子在A地投保，又到B地 办理挂失补发后变更投保人，此时在B地办理挂失时，保险公司系统便会自动提示要求先办理迁移，办理迁移需要迁出地办理，就务必联系A地，同时保险公司保全业务规程一般都要求挂失补发务必由投保人本人亲自办理等等，这些业务规程以及系统的设计会使得该项保全发生洗钱风险的可能性降低。
　　支付保费类业务发生洗钱的可能性较小，原因在于附加险一般保费较低，难以被洗钱分子利用。
　　当风险经鉴定及分析后，即可依损失频率与幅度大小分为下面四种风险：
1. 损失频率低，损失幅度小的风险；
2. 损失频率高，损失幅度小的风险；
3. 损失频率低，损失幅度大的风险；
4. 损失频率高，损失幅度大的风险。
若以纵轴表示损失幅度，横轴表示损失频率，则可以十字坐标分割成四等，风险顺序是1-4，数字越大代表风险值越高，列示如下：

下面我们根据风险衡量中，风险严重性与可能性的划分加以分类分级，并将图形改变为：

图中四个区域，每一区分为9格，每一小格代表不同风险，第一区代表严重性小，可能性低的风险；第二区代表严重性小，可能性高的风险；第三区代表严重性大，可能性低的风险；第四区代表严重性大，可能性高的风险。
　　比如某人办理退保，退出的金额为50万，根据严重性和可能性划分，风险等级为C1，C1处于坐标图中第四区，代表严重性大，可能性高的风险；比如某人办理基本信息变更，根据严重性和可能性划分，风险等级为E4，在坐标图中的第一区，代表严重性小，可能性低的风险。
　　风险衡量的方法用于分析单人单次的保全变更，但是要注意，洗钱风险可能发生于同一个人的多张保单的保全变更以及同一个人的同一张保单的多次变更。
3.3 风险执行
　　经过风险辨认与衡量的步骤之后，下一阶段就要考虑如何应对各种风险。风险执行策略之工具选择可分为两大类：一、风险控制；二、风险理财。
风险控制目标在于减少损失，其策略在于专门设计用来使事故的损失频率及幅度降低。
风险理财旨在弥补损失，凡风险控制无法完全防止的损失，就可采用风险理财策略予以配合。
根据《关于印发＜保险业反洗钱工作管理办法＞的通知》（保监发【2011】52号），我们可将风险控制及风险理财归纳如下：
风险控制：客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存、反洗钱培训宣传、反洗钱工作信息保密、设置专门机构负责反洗钱工作、配备专门人员，接受反洗钱培训、信息系统建设满足反洗钱要求等；
风险理财：大额、可疑交易报告、重大洗钱案件应急处理、配合反监督检查、行政调查及涉嫌洗钱犯罪活动调查等。

参考文献

[1] 中华人民共和国反洗钱法，2006，1：2-4.
[2] 曾萍志，易显斌. 保险公司保全业务洗钱风险不容忽视. 金融波澜，2009，1：9-123.
[3] XX人寿保险股份有限公司大额交易和可疑交易报告管理办法，2011，4：7-22.
[4] 保全业之风险管理，2009，59：9.