中小企业融资难问题探讨

摘　要：我国中小企业的规模较小，风险高，而大部分中小企业是家族式企业，内部人掌管，财务制度多不健全，财务指标缺乏透明度，银行企业双方信息的不对称，造成了中小企业向银行贷款难的局面。本文通过分析，提出了相应的解决对策。

关键词：中小企业融资难;企业融资：金融机构
引言
　　目前我国有商业银行目前实施“大城市.大企业.大项目”战略，基层网点被大规模撤并，而中小金融机构却发展不足，目前，支持中小企业发展的主导银行是城市商业银行、城市信用社和民生银行，而这些中小金融机构发展的历史较短，基础薄弱，在规模和实力上尚不能与中小企业的融资需求相对应。　
　　一、我国中小企业融资现状
　　（一）中小企业自身存在的问题
  1.实力薄弱，难以满足担保条件
　　中小企业一般规模偏小，资本积累能力较弱，淘汰率较高。从目前各家银行对小企业贷款的现状看，具体操作中，均无信用贷款，一般采用抵押和保证两种担保方式。但根据小企业实际，这种担保方式的执行难度和潜在风险仍旧很大，增加了银行所承受的风险。
  2.家族式管理，会计基础工作薄弱
　　中小企业多为家族式企业，由于其产生和发展中的诸多原因，小企业会计流程简单，账表不规范，账目数字不实的情况较为普遍，甚至相当严重，导致财务信息失去科学的依据；甚至一些素质不高的企业经营者，往往通过粉饰、伪造报表骗取信任以获得融资或其他利益。这类现象直接影响到银行的贷前决策和贷后监管效果。
  3.存在不可忽视的道德风险
　　中小企业的治理结构上的缺陷致使其短期经营行为相对较重，加上大多数企业法人代表的个人素质及文化水平不高，企业往往为了自身的利益通过转移资产把自己的损失降到最低，获取不合理的转移利益而逃废债务的现象时有发生，给银行带来极坏印象。
  （二）商业银行贷款机制不匹配
　　1.评级系统存在缺陷
　　现行企业信用等级评定办法作为贷款准入的重要标准，不利于银行对一些小企业的支持及投向管理。由于真实的企业财务会计信息是银行贷款的重要依据，而多数小企业财务管理不规范，存在财务报表不完整或不真实的现象，甚至经过审计的报表也不能保证其真实性，造成了银行与小企业之间的信息不对称，从而产生风险。为规避这类风险，很多银行只得采取紧缩指标的策略导致丢失了一些优质小企业的贷款业务，使的更多资金需求的中小企业被银行拒之门外。　　
　　2信贷审批手续繁琐
　　中小小企业在资金使用上有需求少、要求急、周转快、次数多的特点，而目前多数大型国有银行均将企业的额度授信及贷款审批权限上收到省级行，即使在审批权限下放的政策之下，基层行依旧难以拥有对小企业贷款完整的审批权，一笔贷款从申请到最后批复手续繁琐，所需时间过长，难以及时满足小企业生产经营需要，容易贻误企业发展壮大的最佳时机。
　　3.针对小企业的金融产品短缺
　　长期以来，我国商业银行的贷款理念都是以服务大中型企业为主，在制定金融产品时多以这些企业的基础条件为先导，因而束缚了小企业信贷业务的拓展。当前大多数银行对小企业的服务都以贷款为主，难以满足小企业多元化的金融服务需求，例如开立保函.签发银票.国际贸易开立信用证等业务均需存入100%保证金，根据目前小企业的现状，要达到这个标准存在很大的难度，这在一定程度上堵死了小企业开展其他融资的渠道。如能推出类似公司客户的抵质押担保项下的中间业务操作办法，就能增强银行对小企业服务品种的活力。因此，在一定意义说，增加金融品种，开拓服务创新已成为商业银行拓展对小企业金融服务的当务之急。
　　二、解决中小企业融资难问题的思路
　　加入WTO之后，我国中企业面对的国际竞争越来越激烈，我国中小企业的面对融资难问题凸显。根本解决中小企业的融资问题，不仅需要商业银行的机制改革，更需要政府管理部门和其他金融机构的共同合作。针对这系列融资难的问题从以下几个方面进行思考：
  （一）中小企业间加大整合和兼并的力度
　　在当前严峻的经济形势面前，中小企业应该把企业的现实生存和未来发展放在首要位置，通过优势互补.强弱互补.强强联合等方式，在解决融资困难的同时，最大限度地实现管理.技术.市场.人才.信息.物流等资源共享和优化配置，增强中小企业的竞争能力和抗风险能力。
　　建立科学的管理体系，逐步实现由粗放型.无序性向集约型和标准化的过渡转换。在融资方面,尤其要规范企业的财务管理与监督制度，以保证相关信息的真实性.准确性，提高企业有关信息的透明度以及企业法人对贷款的担保力度，使企业合法经营，并通过企业再造.激活企业竞争机制.提升企业竞争力。
　（二）完善金融体系和企业保障体系
  1.建立和完善中小企业融资的信用担保体系
　　建立政府担保为主，其他担保形式并存的中小企业信贷担保体系。成立多种形式的信贷担保机构，开辟多种渠道筹集担保基金；由政府.社会中介组织.企业和银行共同建立中小企业贷款担保基金，建立政府贷款担保基金,为经过其评估发展良好的中小企业提供政府担保；建立中小企业共同担保基金,由政府加以引导，调剂各企业间的担保资源。鼓励企业间实行会员制的联保，从而形成完善的中小企业担保体系。
  2.建立财政有限补偿机制及各种优惠政策
　　中央和地方政府应每年从财政预算中划拨一定的资金, 作为企业融资和风险补偿专项基金,主要用于对需要扶持的中小企业发放免息、贴息和低息贷款,对银行及担保公司进行风险补偿以及对出现资金危急的企业进行应急性救助。还可以将来自于中小企业税收总额一定比例的资金用于担保机构的风险补偿基金成一种扶持———征收———扶持的良性循环,更好地服务于中小企业的健康发展。
　　3.发展专业的中小企业银行
　　根据我国的实际情况,在政府的指导下设立中小企业政策性和商业性银行。政策性银行主要解决中小企业创业初期发展过程中和固定资产投资等方面对中长期贷款的需求，对该类企业发放免息和贴息贷款。同时还可在政府指导下由股份制银行、市合作发展银行和城乡信用合作社改制组建商业性银行。充分发挥和运用这些区域性银行经营机制灵活，经营方式的多样性、实用性和对当地经济比较熟悉的优势，更好地为中小企业服务。
  4. 创新金融工具，拓展直接融资渠道
　　如融资租赁.信托.贴 现商业承兑汇票.法定代表人对于企业连带责任的个人信用担保.股权抵押等都属于中小企业可以运用的融资方法。就融资租赁来说，企业大可不必花费一大笔资金购买设备，而是利用未来设备产生效益定期支付租金，提供租赁公司认可的信用担保，如将企业自身现有资产.效益以及未来的收益作保证，完全能够占用运作没备从事生产。这样不仅添置更新了固定资产，达到筹资的目的，并且能够享受政府的税收减免等优惠政策，成本比贷款要低，风险也较小操作灵活方便，与发行股票.长期贷款和债券相比，所受限制也较少。
　　建立与完善创业板市场为主导.覆盖风险投资市场.公司债券市场的多层次的中小企业直接融资体系，做到融资方式与中小企业对于资本的需求相适应
　　总而言之，尽管我国的中小企业融资难还存在着一些问题和障碍，阻碍了我国中小企业的发展，但这无法掩盖其巨大的发展潜力和蓬勃的生机。随着社会队中小企业认识的不断深入和扩展，我国中小企业融资将以市场为导向，在政府适当调控和引导下，结合自身优势和市场需求，更好地发挥其功能和作用，更好地满足全社会多层次、多样化、专业化、科学化的信用服务需求。同时，在经济全球化和全球经济一体化的大潮流下，我国中小企业与世界企业竞争和联系将日益增强，共同应对周期性的全球金融危机、经济危机和信用危机。

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